企业坏账止损核心方法：债务人资产追查方案

企业处理坏账时，比债务人“哭穷”更棘手的，是摸不清对方到底藏着多少能抵债的资产。很多债务人表面“无产可破”，实则把资产拆分到关联公司、个人账户甚至隐性权益里要止损，步就得撕开债务人的“伪装”，扒清真实资产底数。

如果债务人是企业，别只盯着工商公示的“注册资本”“法定代表人”这些表面信息，一定要去工商局调取“内档”。内档里藏着股东出资凭证、历次章程变更记录、法定代表人的关联企业清单，甚至能查到企业的开户银行信息。去年处理过一起贸易公司坏账，对方声称账户没钱，但调内档发现股东还欠500万出资未缴，我们直接追加股东为被执行人，最终拿回了300万。要是自然人债务人，身份证复印件不能当真，得去公安系统核查真伪；还要查社保缴纳记录能顺藤摸瓜找到其工作单位；房产登记信息要看有没有全款房；车辆登记信息要确认有没有代步车。这些信息都能通过律师持调查令去对应部门调取，不用自己瞎猜。

追资产得“对症下药”，不同资产有不同的追查套路。比如房产，不能只查“有没有”，得查“有没有被抵押、查封”，还要查“有没有对外出租”。查房产信息去不动产登记中心，用债务人身份证号或企业名称就能调；如果有抵押，要确认抵押权人优先级比如银行抵押在前，普通债权就得排后面；如果有出租，拿到租赁合同后，可以直接找承租人要租金。根据法律规定，“买卖不破租赁”但“执行可以追租金”，去年有个客户的债务人把房产租给了一家超市，我们起诉要求承租人把未来12个月的租金打给法院账户，先收回了18万。再比如银行账户，除了基本户，一定要查一般户和个人账户。企业一般户常用来走货款，可能藏着流动资金；如果法定代表人或股东的个人账户和企业账户有大额往来比如月流水过百万，可以主张“人格混同”，连个人账户一起冻结。查银行账户要向法院申请“网络查控”，现在法院系统能联动各大银行，一键查遍债务人的所有账户。去年有个案例，债务人的基本户只有几千块，但一般户里藏了200万货款，刚冻结对方就主动来协商还款。

还要盯紧债务人“转移资产”的小动作，这些迹象往往是止损的关键。比如企业突然把股权无偿转让给关联公司，或者把房产低价卖给亲属，甚至把资金转到空壳公司账户这些行为都能通过“撤销权诉讼”追回来。怎么发现？定期查工商变更记录，用企查查就能实时监控，如果债务人的股权在3个月内转给了没有实际经营的公司，赶紧查转让价格；查银行流水，如果有大额资金转到股东或亲属账户，要问清楚“用途”拿不出合理的交易凭证（比如采购合同、服务协议），就能认定是“转移资产”。去年处理过一起建筑公司坏账，对方在起诉前把500万转到了法定代表人的个人账户，我们收集了银行流水和公司财务报表，证明这笔钱是公司的营业收入而非个人借款，最终法院撤销了这笔转账，把钱划给了我们。

别放过关联方的连带责任，很多时候债务人的股东、法定代表人就是“隐藏的钱包”。比如股东没足额缴纳出资比如注册资本1000万只缴了200万，或者“抽逃出资”把出资款转走又不还给公司，这时候可以直接追加股东为被执行人，要求其在未缴出资范围内承担责任。怎么查？调工商内档里的“验资报告”和“银行进账单”，如果进账单的金额和出资额不符，或者验资后资金很快被转走，就能认定；再比如法定代表人滥用公司法人独立地位，用公司资金还个人房贷、车贷，这时候可以主张“人格混同”，让法定代表人承担连带责任。去年有个餐饮公司的法定代表人，用公司账户给个人买了一辆100万的车，我们查了银行流水和车辆登记信息，直接把法定代表人告上法庭，最终车被拍卖，拿回了80万。

资产不是一成不变的，有些“沉睡资产”现在没用，以后可能变成现金流，得持续跟踪。比如债务人有“正在诉讼中的债权”比如他起诉别人要回100万，这时候可以申请“代位执行”，等对方胜诉后，直接从执行款里扣钱；再比如债务人有“即将到期的应收账款”比如客户欠他50万下个月要还，可以发《代位权通知》给客户，让客户直接把钱打给你；还有“未来的租金收入”比如债务人有一套商铺租给了咖啡店，租期还有3年，可以和债务人签《租金转让协议》，让咖啡店把租金直接打给你。怎么跟踪这些信息？定期查债务人的涉诉情况，用中国裁判文书网就能查，如果有新的诉讼，赶紧去法院了解进展；定期让债务人提供《资产状况报告》根据法律规定，被执行人必须报告财产情况，如果他隐瞒，直接申请法院拘留。去年有个债务人隐瞒了一笔30万的应收账款，我们查到后，法院直接拘留了他3天，他赶紧让客户把钱打了过来。

实际操作中要避开几个“坑”。别只查“显性资产”，要查“隐性资产”：比如债务人有没有买“分红型保险”这种保险有现金价值，可以被执行；有没有“知识产权”比如专利、商标，能转让变现；甚至有没有“虚拟资产”比如游戏账号、比特币（虽然执行起来麻烦，但聊胜于无）。查保险要通过保险公司的“协查系统”，需要法院的调查令；查知识产权去知识产权局官网，输入债务人的名称就能查。另外别等“债务人破产”才行动，破产后普通债权的清偿率往往只有10%以下，要在破产前赶紧查资产比如债务人出现“拖欠工资3个月以上”“被3家以上公司起诉”“账户被冻结”的情况，就要马上启动资产追查，越早越主动。

有时候“谈判”比“起诉”更有效，用资产换回款能更快止损。比如债务人有一套房产，市场价值200万，但欠你150万，这时候可以协商“以房抵债”先找第三方评估公司评个价，确保房产价值覆盖债务，然后签《以物抵债协议》，赶紧办理过户登记（避免对方反悔）。再比如债务人有一笔应收账款，客户欠他120万，这时候可以协商“应收账款转让”让债务人把对客户的债权转让给你，你直接向客户收款，这样不用等债务人拿到钱再给你。去年有个客户的债务人有一笔100万的应收账款，我们帮他们签了《债权转让协议》，直接找客户要回了80万（客户说资金紧张，打了8折），比起诉快了3个月。

企业坏账止损的核心从来不是“等对方还钱”，而是“主动找对方的资产”从核查身份到分类型追查，从盯紧转移迹象到联动关联方，从跟踪沉睡资产到避开陷阱，每一步都要落地，每一步都要找证据。没有什么“神奇方法”，就是把能查的地方都查到，能追的资产都追到毕竟，坏账的每一分钱，都是企业的利润。