债务调解启动前提条件确认指南

企业启动债务调解前必须完成全面的财务自我评估，这是整个调解过程的基石。财务评估应当系统性地覆盖所有资产与负债项目，编制详细的资产清单，标注各类资产的估值方法及可变现程度。现金流状况需要区分经营性、投资性与筹资性现金流，分析历史波动趋势和未来预测可靠性。债务结构梳理要到每一笔未清偿债务，记录债权人全称、统一社会信用代码、债务金额、起息日、到期日、利率结构、计息方式以及是否存在逾期罚息条款。建议采用经会计师事务所认可的标准财务评估模板，确保数据勾稽关系清晰，避免遗漏隐性债务或或有负债。

近三年的财务报表和纳税记录必须完整归档，包括经审计的年度报告、季度报表以及月度资金流水。这些材料不仅反映企业历史经营状况，更是债权人判断企业诚信度和偿债意愿的重要依据。所有财务文件应当形成相互印证的数据链，任何矛盾或模糊之处都可能在调解过程中引发质疑。

债权人身份确认是构建调解框架的核心环节。企业需要建立完整的债权人数据库，按照金融机构、供应商、债券持有人、民间借贷等类别进行分类标注。每个债权人的全称、注册地址、联系人、联系电话、电子邮箱等通讯信息必须经过双重核实。对于担保债务，要明确记录保证人信息、担保方式、担保范围以及担保物明细，特别注意同一担保物可能对应多个债权人的复杂情形。

建议通过公证机关向所有登记在册的债权人发送债务确认函，采用挂号信或数据电文等可留存凭证的送达方式。函件内容应当包含债务金额、债权形成时间、合同编号等关键信息，并设置合理的异议反馈期限。这个环节的严谨性直接关系到后续调解协议的法律效力。

法律文件准备应当遵循司法机关的规范要求。企业营业执照副本、法定代表人身份证明、公司章程等基础证照需要提供最新年检版本。股东会决议必须包含明确授权事项：包括授权代表、调解底线、担保物处置权限等核心条款，所有股东签字应当与工商备案签字样本一致。

人民银行征信中心出具的企业信用报告需确保为最新版本，特别注意报告中记载的欠税信息、司法诉讼记录等可能影响调解的负面信息。所有文件应当制备原件与复印件，关键文件需办理公证认证。涉及境外债权人的，还应准备相应的翻译件和领事认证。

调解时机的选择需要基于准确的财务判断。更佳窗口期是企业出现偿债压力但尚未丧失经营能力的阶段，通常表现为连续两个季度的经营性亏损，但月度现金流仍能覆盖基本运营支出。这个时期企业保持一定的谈判主动权，能够提出具有可行性的重组方案而非被迫接受清算安排。

建议在每个财务季度结束后立即启动评估程序，通过现金流压力测试模拟不同情景下的偿债能力变化。当发现自由现金流无法覆盖到期债务本息时，就应当立即启动调解准备，避免拖延至资产被冻结、账户被查封的危机状态。

前期沟通应当采取分层策略，优先与债权金额较大、抵押物充足的债权人进行非正式接触。沟通内容需记录形成备忘录，包括债权人的核心诉求、可接受的还款期限延长幅度、利率优惠空间以及资产处置偏好等关键信息。这些摸底数据将为正式调解方案的制定提供重要参考。

所有沟通应当秉持诚信原则，提供经得起验证的财务数据，避免作出无法兑现的承诺。对于债权人关心的敏感问题，如关联交易、资产转移等，应当准备完整的解释材料。获得主要债权人的初步谅解将显著提升后续正式调解的成功率。

专业团队的组建应当注重互补性。债务重组律师应当具备处理复杂债务纠纷的实践经验，熟悉法庭外重组与司法重整的程序差异。会计师团队需要精通企业价值评估、现金流建模等专业技术，能够构建经得起推敲的偿债能力分析模型。

中介机构的选择应当考察其行业专注度，优先考虑具有同类企业服务经验的团队。服务团队应当提前进驻企业开展尽职调查，全面了解企业的运营模式、资产特点和债务成因，确保制定的调解策略既符合法律规定又具备商业可行性。

偿债能力评估需要建立科学的预测模型。未来三年的现金流预测应当区分基础情景、乐观情景和压力情景，每种情景都要有明确的假设条件支撑。经营性现金流预测要细化到月度层面，考虑季节性波动和行业周期因素。投资性现金流要列明必要的资本支出计划，筹资性现金流需包含可能的新增融资渠道。

基于现金流预测制定的偿债方案应当设置弹性条款，包括正常时期的等额本息还款安排和困难时期的利息递延机制。所有测算都要保留详细的工作底稿，确保数据来源可追溯、计算方法可复核。这个环节的专业性直接决定债权人是否认可企业的偿债诚意和能力。

担保物处置需要制定多套备选方案。聘请具有资产评估资质的机构对抵押物进行估值，估值报告应当明确价值区间和变现难度评估。对于不动产、专利权等特殊资产，还要考虑处置过程中的税费成本和时间成本。

资产处置方案应当包括整体转让、分拆出售、融资租赁等多种模式，每种模式都要配套具体的操作流程和时间表。重要资产的处置需要提前与相关债权人沟通，了解其接受非现金清偿的意愿和价格预期。这些准备工作能确保在调解过程中快速响应债权人的变现要求。

最终提交的调解申请材料应当形成完整的证据链。企业基本情况介绍要突出核心竞争力和复苏潜力，债务明细表需与前期送达的确认函保持一致。资产清单应当附权属证明文件，偿债能力分析报告需要包含详细的假设说明和敏感性分析。

所有材料应当按逻辑顺序装订，编制清晰的目录索引和页码标注。数据交叉引用处要添加注释说明，避免出现前后矛盾的情况。正式提交前应当由法律和财务专家进行联合审查，确保材料的专业性、准确性和完整性达到调解机构的要求。