逾期账款合法流程全解析

逾期账款是企业资金回笼的关键环节，处理得当不仅能减少坏账损失，还能维护客户关系。合法合规的流程必须建立在明确的法律依据和清晰的操作步骤之上。步是在账款逾期当天立即启动内部预警机制。财务或信用管理部门应时间确认客户是否确实未付款，并核对合同、发票、送货单等原始凭证，确保债权真实有效。同时，系统应自动标记该客户为‘逾期状态’，并暂停其后续赊销额度，防止风险扩大。

第二步是发送正式的催款通知。催款应以书面形式进行，内容需包括欠款金额、逾期天数、合同编号、付款截止日、违约责任条款等关键信息。通知可通过电子邮件、挂号信或企业官方平台发送，保留送达凭证。若客户为法人单位，建议同步抄送其财务负责人与业务对接人，提高信息触达率。此阶段语气应保持专业且礼貌，避免使用威胁性语言，重点强调合作意愿与及时履约的重要性。

若7日内未收到回应或付款，进入第二轮。此时可由业务经理或客服主管直接电话联系客户，了解逾期原因。常见理由包括资金周转困难、内部审批延迟、对货物质量有异议等。针对不同情况采取差异化策略：如属临时资金问题，可协商分期付款方案；如对货品有争议，应迅速安排售后或技术团队介入核实，避免将质量问题演变为恶意拖欠。所有沟通内容需形成书面记录，包括通话时间、参与人员、对方承诺事项等，作为后续证据留存。

逾期30天仍未解决，应升级至法务或风控部门介入。此时需评估客户资信状况，查询其是否存在其他诉讼、被执行信息或经营异常。若判断存在恶意拖欠或转移资产迹象，可发出《律师函》。律师函须由执业律师签发，内容应包含明确的还款期限、法律后果提示（如列入失信名单、提起诉讼等），并附上相关证据清单。此举往往能起到震慑作用，促使部分客户主动还款。

对于逾期超过60天且无实质进展的账款，应果断启动法律程序。首先整理完整证据链：合同、履约证明、对账单、记录、沟通录音（需合法取得）等。向有管辖权的法院提交起诉状，申请财产保全以冻结对方银行账户或查封资产，防止其转移财产。诉讼过程中可同步尝试调解，法院主持下的调解协议具有强制执行力，且成本低于判决执行。

在整个过程中，必须严格遵守《民法典》《个人信息保护法》及《互联网金融逾期债务自律公约》等相关规定。禁止在非工作时间（通常为早8点前、晚9点后）频繁致电，不得骚扰客户家属、同事或社交圈，不得虚构律师函、伪造公文，更不得采取暴力、恐吓等非法手段。一旦被投诉或涉诉，企业可能面临行政处罚甚至刑事责任。

企业还应建立标准化的SOP（标准作业流程）。例如设定逾期1-3天为提醒期，4-15天为温和期，16-30天为强化沟通期，30-60天为法律预警期，60天以上为诉讼处置期。每个阶段对应不同的责任人、话术模板、审批权限和升级条件。同时，利用CRM或ERP系统自动跟踪逾期状态，设置提醒与任务分配，避免人为遗漏。

对于高频逾期客户，建议重新评估其信用等级，调整授信政策。可要求其提供担保、预付款或缩短账期。长期合作但偶发逾期的优质客户，可在签署还款承诺书后给予一次宽限期，但需明确违约后果。所有特殊安排必须经风控负责人书面批准，并归档备查。

最后，不仅是追钱，更是风险管理的一部分。定期复盘逾期案例，分析行业趋势、客户类型、产品线等因素与回款率的关系，优化前端信用政策。例如，对新客户实行‘先款后货’或小额试单，对高风险地区客户提高保证金比例。通过前置风控，从源头降低逾期发生率，比事后更高效、更经济。